精准施策，促进内审发展

“抓”铁有痕，发挥内审成效

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各地审计机关

精准发力

指导监督内审工作提质增效

出台办法 完善内审制度

河南省委审计委员会办公室印发《河南省内部审计资料备案管理办法》，要求依法属于审计机关审计监督对象单位均应执行内部审计资料备案制度，建立健全内部审计制度情况、工作计划、审计文书、审计整改情况等7类内部审计资料的的备案程序、方式及时间。审计机关要加强管理与分析研究，作为开展内部审计指导监督、编制年度审计项目计划、实施日常审计监督和项目审计的重要参考。

浙江省宁波市政府集体学习研究《浙江省内部审计工作规定》，对内部审计工作作出部署。要求各相关单位以更高的政治站位和政治自觉学习好规定，全面掌握开展的内审工作的各项要求，做好本单位的内审工作。同时修订宁波市内审规定，进一步加强内审机构和人员力量建设，健全完善内审指导监督的相关配套工作。

黑龙江省齐齐哈尔市委审计委员会印发《关于进一步加强内部审计工作的实施意见》。健全完善内审领导机制和工作制度，加强内审机构建设。健全内审结果运用机制，落实被审计单位主要负责人为整改第一责任人职责，推进审计整改工作制度化、长效化。加强对被审计单位内审工作的分类指导，运用多种方式开展内审工作监督，多渠道规范内审行为，防范审计风险。

哈尔滨市阿城区委审计委员会办公室印发《阿城区内部审计工作指导意见》，指出要围绕本部门及所属单位贯彻落实国家重大政策措施、发展规划以及年度业务计划执行、财政财务收支、固定资产投资项目、自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行、单位经济管理和效益、内部控制及风险管理、领导人员履行经济责任等情况开展内部审计。

强化指导 促进内审发展

甘肃省审计厅构建内部审计指导监督合力。注重发挥行业主管部门作用，会同省国资委、省教育厅、省卫健委等主管部门，联合制定行业性内部审计指导意见，在制度建设、队伍建设、业务指导、监督检查、审计整改等方面加强协作。制定《甘肃省内部审计监督评价提纲》，要求厅机关各业务处、局在实施审计项目时将被审计单位内部审计制度建立健全情况、内部审计工作开展情况以及质量效果等内容作为重要审计事项，纳入审计监督评价范围。

北京市审计局面向全市印发年度工作指导性文件，指导各单位聚焦工作重点开展内部审计，要求审计机关找准职责定位开展内部审计指导监督。推动行业系统内部审计工作规范化建设，联合国资、教育、卫生等行业主管部门开展理论研究、现场调研、专题讲座，指导其研究制定内部审计工作规范。根据单位不同特质、内审工作发展现状以及实际需求精准开展分层分类指导。

江苏省南京市高淳区审计局在进行“同级审”项目时，采取“请进来”的方式开展以审代训，培养内审骨干力量。根据年度审计项目计划制定跟班学习计划，鼓励内审人员自愿选择审计项目，邀请内审人员加入审计组，打破传统教学模式，在实践中锻炼内部审计队伍。审计组结合内审人员专业及从业经历人员特点及参训时间进行任务分配，并在审计实施过程中进行现场指导、讨论，通过实战实操，固化实践成果。

精准施策 发挥内审成效

福建省晋江市坚持分领域分行业指导开展内部审计工作，推动市卫健局出台《基层医疗单位主要领导经济责任审计工作方案》，对13家基层医疗单位13名主要领导干部开展经济责任审计，发现问题70余个，提出审计建议60余条，优化业务流程70多项。加强对内审制度建设、内审发现问题整改等监督检查，并把内审工作情况纳入领导干部经济责任审计重点内容。加强与市卫健局互动交流，结合部门文件征求意见环节，将审计监督关口前移。

江苏省南京市审计局加强对市属医疗机构停车收费专项指导，会同市卫健委内审部门对各医疗机构停车场收费管理和内部审计情况进行深入调查摸底，重点关注停车场委托经营管理模式、停车计费标准、系统软硬件配置及内部审计工作流程，评价各医疗机构内审工作合规性，梳理停车收费审计风险点。指导该市某三甲医院内审部门先行制定《停车场收费管理审计指引》，明确停车场系统建设、岗位设置、管理模式、收费标准、收入审核和提成计算等具体要求，规范内部审计流程，防范可能出现的收费管理漏洞。

（来自：审计署）