为了强力推进“一条主线、两翼支撑”的审计模式，积极探索“总体分析、系统研究、疑点发现、分散核实、精确定位”的数字化审计方式，充分发挥资深审计人员的业务优势和计算机审计中级人员的技能专长，适应大数据背景下审计工作需要，扎实推进业务数据分析工作，结合我市审计信息化工作现状和发展需要，特组建福州市计算机审计攻坚团队。现将有关事项通知如下。

　　一、工作目标

　　通过充分利用“金审工程”已建硬件环境、系统平台，积极调动审计人员工作主动性和创造性，有效发挥技术攻坚、整体突破的团队作用，有力保障各单位、处室实施项目的计算机技术和数据需求。逐步推进计算机审计中级人员与审计业务骨干有效融合，相互借智借力，彻底打破数字化审计工作“两张皮”的现状，为审计监督“全覆盖”创造积极条件。

　　二、组织形式

　　计算机审计攻坚团队采用“市县一体、团队协作、分组攻坚、成果共享”的组织形式，从各县（市）区审计局、机关各处室（以下简称各单位）选拔人才组成。计算机审计攻坚团队下设技术保障、数据分析、业务专家和项目攻坚四个组，在市局数字化领导小组领导下开展各项工作，局人事处、综合处和计算机处负责落实计算机审计攻坚团队的管理工作。

　　（一）技术保障组

　　技术保障组成员由计算机专业干部及外聘技术专家组成。需要掌握较高的计算机应用技术，具备较强的数据分析与处理能力，能围绕审计需求独立完成计算机审计模型建立。

　　首批推荐7名同志：吴祥添、王敏涛、郑俊伟、刘殷星、马卫华、张磊、施伟等，该组人员可根据考核情况进行动态调整。

　　（二）数据分析组

　　数据分析组成员主要由全市参加计算机审计中级培训，并取得相关计算机中级证书的人员组成。需要掌握一定的数据库知识，具备SQL语言编程能力和一定计算机审计经验,名单见附件一。

　　（三）业务专家组

　　业务专家组成员主要由各处室负责人和审计业务骨干组成。需要从事多年的审计工作，具有丰富的行业审计经验，能对审计数据分析工作提出方向性的指导。

　　其中，审计业务骨干由各单位推荐产生，每个单位1名，请各单位于3月底前将推荐名单报送市局计算机审计处。该组人员可根据考核情况进行动态调整。

　　（四）项目攻坚组

　　根据年度计算机审计重点推动项目攻坚任务需要，从技术保障组、数据分析组和业务专家组中抽调。一般由承担计算机审计攻坚任务的业务处室提出，由人事处、综合处组织调配。

　　三、组织管理

　　凡纳入计算机审计攻坚团队的人员，均服从福州市数字化工作领导小组的领导。在数字化工作领导小组未分配相关工作任务时，技术保障组日常工作由计算机处负责组织，其他各组成员按所在单位工作任务和要求开展工作。在数字化工作领导小组分配工作任务后，综合处负责组建项目组，人事处负责相关人员调配，各单位须服从关于人员调度、任务分配的统一安排，且在工作时间上予以保障。

　　其中，项目攻坚组一般由业务处室结合年度审计项目需要申请组建，经计算机处审定后报送数字化工作领导小组审批；也可由数字化工作领导小组根据工作推进需要指定。项目攻坚组由人事处从技术保障组、数据分析组和业务专家组中调度人员组成，由审计组组长管理。业务处室提出申请时需提交被审计单位信息系统调查表（详见附件二）、项目背景资料。

　　四、工作任务

　　福州市审计局计算机审计攻坚团队每年工作任务总体分为计划准备、项目实施和成果总结三个阶段，各组人员必须按要求按时完成各项任务。

　　（一）计划准备

　　1、技术保障组。研究审计信息化发展思路和技术应用推广重点，每年至少组织1次集中讨论。

　　2、数据分析组。计划本单位审计信息化工作，组织开展审计对象的信息化应用情况调查，协助做好年度计算机审计重点推动项目计划的制定。

　　（二）项目实施

　　1、技术保障组。为市、县两级审计机关计算机审计工作提供技术支撑，解决计算机审计工作中遇到的各类应用问题；调查走访计算机审计重点推动项目执行情况，检查审计项目数据采集、转换和分析情况，信息系统调查情况，计算机审计思路提出、执行情况等；指导各单位结合审计项目开展计算机优秀项目和计算机审计方法编制工作。

　　2、数据分析组。组织开展审计范围内电子数据的采集、分析和报送等工作，收集被审计单位电子数据的开发文档；主动向各自单位业务专家组成员交流数据分析情况；充分运用现场审计实施系统、数据库等信息化技术提高审计工作效率和水平；积极探索行业数据式审计思路，编写行业计算机审计方法，填写《计算机审计数据分析情况表》（详见附件三），记录计算机审计方法形成过程；协助做好信息化设备软件、硬件维护工作；每年业务处的成员提交的《计算机审计数据分析情况表》不少于2篇，有参加项目的非业务处成员提交的《计算机审计数据分析情况表》不少于1篇。

　　3、业务专家组。主动关心数据分析工作，积极为数据分析组的人员开展数据分析提供审计思路，并掌握数据分析进度，对数据分析工作进行方向性指导。每年每人指导数据分析组开展行业计算机审计不少于2次，以《计算机审计数据分析情况表》记录为依据。

　　4、项目攻坚组。在审计组组长的带领下，实施对特定行业计算机审计攻坚工作，负责对被审计单位业务流、数据流进行梳理，完成具体审计事项的数据分析，探索信息系统审计，提交计算机审计数据分析报告。

　　（三）成果总结

　　1、技术保障组。征集全市审计信息化应用成果（计算机审计优秀项目和计算机审计方法），组织评审小组对各单位报送的审计信息化应用成果进行初评，并择优报送省厅参评；举办全市审计信息化成果交流会。原则上，每年不少于2次。

　　2、数据分析组。组织做好本单位审计信息化应用成果的总结，选取具有代表意义的审计信息化应用成果参加全市审计信息化成果交流。

　　3、学习交流。根据年度计算机审计攻坚课题需要，选派优秀的成员到省厅、审计署或其他计算机审计和大数据利用较发达的省市学习调研，交流心得，借鉴经验，增强数据分析的技术能力，提高数据分析的针对性和质量。

　　五、目标考核

　　市局人事处和计算机处负责对计算机审计攻坚团队所有成员进行量化考核,实行平时工作开展情况和成果评比结果相结合的考核模式。每个成员的考核情况将纳入所在单位的信息化考核范围，市局成员考核得分将作为个人年度评先评优的重要依据之一,县级审计机关可参照市局执行。

　　个人考核得分=个人单项成果得分之和+个人参与项目攻坚组工作天数-未完成任务数*3。

　　其中，个人单项成果得分包含提交的《计算机审计数据分析情况表》、AO应用实例、计算机审计项目及计算机审计方法获奖和撰写相关文章发表情况。具体：一是提交一篇被审计单位的《财务会计、业务、管理等信息系统基本情况》按1天计，一篇《计算机审计数据分析情况表》按3天计，《计算机审计数据分析情况表》数据分析结果进入审计报告的按6天计分；二是AO应用实例、计算机审计项目及计算机审计方法获省厅鼓励奖或市级应用奖的按3天计，省厅应用奖或市级优秀奖的按6天计，省厅优秀奖按12天计；三是撰写的计算机审计相关文章在报刊杂志上公开发表的按15天计。参加省厅数据分析的，按照总天数的0.5系数折算后计入个人参与项目攻坚组工作天数。

　　六、工作要求

　　（一）明确任务分工。技术保障组主要起指挥、协调、研究、技术支撑的作用；数据分析组积极开展本单位数据分析工作；项目攻坚组主要负责当年重点推动项目的攻坚工作；业务专家组主要提供审计思路、业务指导和相关政策解读。

　　（二）强化任务落实。计算机审计攻坚团队各组成员应根据不同的工作任务，认真开展相应工作，不断总结工作中存在的问题与建议，并在组织的各类信息化研讨会中积极交流。

　　（三）严守保密制度。每个团队成员必须严格遵守数据保密规定，维护国家及被审计单位数据安全。对违反相关规定且造成损失、泄密和恶劣影响的，按照相关规定追究责任。