一、党委（党组）及主要负责人组织整改落实情况

　　中共福州市审计局党组旗帜鲜明讲政治纪律和政治规矩，从政治和全局高度看待巡察反馈意见，全面接受巡察反馈意见，自觉把接受市委巡察以及抓好巡察整改工作，作为增强“四个意识”、坚定“四个自信”、践行“两个维护”，构建良好政治生态的重要契机和具体抓手，全面承担起巡察整改工作的主体责任，做到思想上认识到位、态度上照单认领、行动上立行立改。局党组收到巡察组反馈意见后，立即召开党组会议，成立了由党组书记、局长林冬阳任组长，党组成员和其他处级干部任副组长，机关各处室主要负责人为成员的落实市委巡察反馈意见整改工作领导小组；围绕巡察组反馈意见和整改工作要求，逐条对照问题反馈，全面研究部署对应的81条整改措施，做到分工明、时限清、要求严。整改期间，局党组先后召开3次会议，进一步专题学习习近平总书记关于巡视工作的重要论述、二十届中央第一轮巡视动员部署会精神及省委、市委关于巡视巡察工作的精神，结合学习渐次推进整改进展和措施成效落地；召开巡察整改专题民主生活会，班子成员逐一深入具体地进行党性分析，深刻挖掘问题根源。建立健全长效机制，在抓好整改、解决问题的同时，及时总结整改经验，建章立制、巩固整改成果。通过巡察整改促进审计工作，促进全局干部作风转变，切实把巡察成果转化为推动审计事业发展的强大动力，为加快建设现代化国际城市提供审计监督服务保障作用。

　　党组书记林冬阳牢牢扛起局巡察整改第一责任人的政治责任，围绕巡察指出的4个方面29个具体问题，主持参加集中学习研讨，广泛征求各方意见，深入开展谈心谈话，集思广益收集整改措施意见，在走实几个回合“规定动作”的基础上，党组集中研究和出台了81条整改措施，严肃慎重地研究涉及信访问题的处理意见。坚持问题导向、刀刃向内，对重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调，履责担当，充分发挥“领头雁”作用。一是带头遵守和严格执行政治纪律和政治规矩。严肃党内政治生活，发扬自我革命和斗争精神，严格执行新形势下党内政治若干准则，认真落实“三会一课”制度，高标准开好党内民主生活会，带头落实民主集中制，把好“三重一大”等重要敏感事项党组议事规则和决策要求等制度规定。二是带头履行抓班子带队伍职责。坚持班子成员之间遇事多商量多通气，重大事项事先沟通，及时交换看法，坚持既有分工又有合作，相互支持协调共事，形成班子成员心往一处想、劲往一处使的良好工作格局。加大干部队伍建设培养力度，谋划好干部队伍建设路径，统筹谋划审计机关、内审人员培训培养计划，合理优化布局各层级人员配备。结合项目审计、审理会、审计机关业务比武等时机，进一步加强审计干部思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练，努力锻造经济监督“特种兵”。三是带头抓好全面从严治党。充分发挥党组理论学习中心组的示范、带动和引领作用，带头讲党课，督促落实局领导给全局党员上党课计划安排。落实好全面从严治党责任清单，带头抓意识形态工作，旗帜鲜明地站在意识形态工作第一线。及时组织研究部署机关党建工作任务，监督检查和积极推进机关党建工作，及时解决党建工作重大问题。进一步规范和完善审计局内部日常管理、财务、保密、呈文办件、请示报告和项目审计全流程规范等内部运行规则与措施，进一步营造良好的内部工作氛围和清爽活力的政治生态。

　　二、巡察反馈问题的整改情况

　　（一）聚焦贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策部署及省委、市委工作要求方面

　　1.关于学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想还不够深入的问题

　　一是立足“国之大者”推动审计工作还存在差距。

　　（1）把学习习近平新时代中国特色社会主义思想和关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神作为首要政治任务。坚持“第一议题”制度，局党组第一时间传达学习习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，切实做到常学常新。从讲政治的高度认识和把握审计工作，着力在审计监督中体现政治导向、落实政治要求，确保审计工作始终沿着正确政治方向前进。2023年8月组织召开中共福州市委审计委员会成员单位工作推进会暨市经济责任审计工作联席会会议，发挥成员单位职能优势，突出整体性、增强协同性，强化监督优势互补。

　　（2）深入开展研究型审计。由各处室对接审计服务对象，常态化收集整理行业领域宏观政策、法律法规和制度措施，进一步提升经济审计监督的时代性；组织分领域、分行业、分类别梳理研究2019年以来255个审计项目的共性问题，形成《2019年以来审计发现问题预警清单》，提示被审计单位予以重视，减少共性问题发生；着眼经济审计主责主业，紧扣重大政策、重大项目、重点关注和重心领域，深入开展研究型审计，提升审计结果及创新课题成果应用，于2023年8月制定《关于深入开展研究型审计的工作方案》，引领审计研究走深走实。

　　（3）积极谋划部署审计项目计划。围绕市委、市政府工作重点和社会群众关注的热点难点问题，向市委办公厅、市人大常委会办公厅等21家单位征集涉及国家和省、市重大政策措施、稳经济一揽子政策、“六个城五品牌九行动”、优化营商环境、财政资金使用绩效管理、医药领域、自然资源资产管理和生态环保、乡村振兴、民生保障、重点建设项目等重点领域审计项目计划意见建议，前瞻筹划部署2024年审计项目编制规划。进一步深化审计成果提炼，及时形成有价值的85篇综合报告和专题分析报告报送市委、市政府，被主要领导批示33篇次。

　　整改情况:已完成

　　二是重大政策审计工作不够有力。

　　（4）在开展重大政策落实情况审计前，组织包括各县区分管领导以及具体审计人员开展统一集中培训，对政策跟踪审计的工作方案进行进一步解读，并对工作开展中易错事项、工作的具体要求做详细的讲解，确保各县区审计项目按照统一部署安排实施。

　　（5）加大政策跟踪审计工作中对风险性问题的揭示力度。在乡村振兴、县域医共体能力提升、产业园区高质量发展等政策执行跟踪审计中，揭示了存在耕地“非农化”、永久基本农田“非粮化”、产业园区土地集约利用和监督管控不足等机制体制和风险性问题，形成高质量的审计意见建议。其中，县域医共体审计报告受到市领导批示，园区审计项目得到市政府通报表扬，耕地保护政策跟踪落实审计项目整改情况受到市纪委监委关注并开展联合督查。

　　整改情况:已完成

　　三是重大项目审计还存在不足。

　　（6）优化审计资源配置。加大政府投资建设项目的审计范围、审计监督力度、审计频次。2023年已完成福州大学城品质提升政策落实情况专项审计。根据2024年度审计项目计划安排，将于9月开展闽江口水资源配置工程(一期)项目建设情况专项审计调查。

　　整改情况:已完成

　　四是民生领域审计还不够到位。

　　（7）紧贴民意谋划项目计划。2023年聚焦“病有所医”“学有所教”“住有所居”“劳有所得”等社会焦点，完成民生领域6个方面8个审计项目。2024年聚焦切实保障和改善民生，年度审计项目计划安排开展医药领域、乡村振兴、职业教育发展改革等专项审计调查。

　　（8）精准发力兜牢民生底线。2023年组织实施了就业补助资金和失业保险基金、县域医共体能力提升、学前教育政策和资金、住宅维修资金等民生领域审计项目，调查延伸13所幼儿园，涉及专项资金5000多万元；走访5家县级综合医院、80所乡镇卫生院，涉及专项资金2.37亿元；排查150多个安置房建设项目房源，重点关注政策落实不到位、项目推进缓慢、资金使用不规范等问题。

　　（9）推动民生政策落地见效。2023年民生领域审计项目查出主要问题金额9.43亿元，审计后促进增收节支和挽回经济损失6.37亿元，促进建章立制和完善措施4项,审计建议被采纳24条。

　　整改情况:已完成

　　2.关于以高质量审计促进高质量发展还存在差距的问题

　　一是审计谋划的系统性前瞻性还不够。

　　（10）坚持一条主线。2024年审计项目计划围绕贯彻落实中央决策部署及省委、市委工作要求，沿着“政治-政策-项目-资金”这条主线系统谋划，加大对事关经济社会发展全局、人民群众根本利益的重大问题和重大风险的审计。2023年10月—12月，向市委审计委员会、经济责任审计联席会议、自然资源资产离任审计工作联席会议成员单位，县级审计机关，以及社会大众广泛征集2024年审计项目计划建议。

　　（11）坚持规划引领。对照《福州市“十四五”审计工作发展规划》七大领域，认真分类梳理2021—2023年已实施的审计项目，编制《“十四五”审计项目库项目清单》，列明项目名称、被审计对象名称、区分审计对象类别、组织方式等。深入开展研究型审计，对市本级100余家行政事业单位、国有企业、园区开展基础性调查，夯实研究基础，探索建立审计对象数据库。

　　（12）坚持统筹融合。落实全国审计工作“一盘棋”要求，2024年全市审计项目计划结合署、省、市统一组织审计项目，实现联动项目一体谋划、一体推进，做到成果共享。加强“三类”监督协作贯通，探索开展“巡审联动”，2023年下半年已完成“巡审联动”项目1个。针对2024年审计项目计划编制工作，在征集意见的基础上，与人大常委会、纪检监察、巡察办充分沟通协作，对监督方向、方式、成果再应用等方面进行统筹融合。

　　整改情况：已完成

　　二是“经济体检”审深审透还不够。

　　（13）审前研透对象。把对政策措施、制度规范、机制体制的研究作为审计的前置准备，全面梳理审计对象，收集14个工业园区和11家国企数据资料，包含部门履职类、宏观政策类和资金类等。在做好研究的基础上，有针对性地制定切实可行的审计方案。

　　（14）审中深挖细查。开展4家国有企业领导干部经济责任审计，重点关注“落实市委市政府国企改革三年行动任务情况和执行效果”；开展3个园区高质量政策落实情况跟踪审计，重点关注“主导产业发展、产业链协同发展、土地利用、招商引资质量、园区融资”等方面内容。

　　（15）审后转化成果。加大了对经济运行中存在风险的分析，有针对性提出了9条审计建议，被审计单位全部采纳，助力提高风险抵御能力。

　　整改情况:已完成

　　三是审计整改督促还不够有力。

　　（16）持续加强跟踪督促。切实履行审计整改督促检查责任，将审计整改落实情况列入审计项目的重要审计内容。2023年7月召开审计查出问题整改工作推进会，部署整改“回头看”工作。提请市政府2023年9月召开专题会，10月、12月召开两次常务会研究部署审计整改工作。2023年8月、10月、11月、12月，2024年3月开展五次整改“回头看”。推动2019—2022年市本级审计查出问题整改137个，整改率从巡察期间的91.09%提升至97.19%。对尚未整改到位的问题，因配合协调单位多、资金困难、建设周期长，或涉及体制机制、历史遗留问题的，我局将持续加大力度，督促被审计单位按照问题性质和整改要求分类处置，制定阶段整改措施，细化目标任务，按计划有序推进整改落实。

　　（17）压紧压实审计整改责任。修订《审计查出问题整改落实责任制绩效考核实施办法》，将审计整改责任制落实和审计查出问题整改落实情况纳入2023年度政府绩效考核，并按照市政府2023年度绩效考核工作部署，完成2023年度审计查出问题整改落实情况考核评分工作。

　　（18）凝聚监督合力，强化贯通协同。向巡察办等提供审计结果报告，审计结果和问题整改情况作为组织部门任职考核重要依据。县域医共体能力提升专项资金审计项目与市效能办、市卫健委联合开展审计整改督查；耕地保护政策跟踪落实审计项目、乡村发展和乡村建设相关政策和资金审计项目与驻局纪检监察组联合开展审计整改督查。

　　（19）推进整改监督管理平台建设。2023年10月已完成整改监督管理平台采购工作，11月30日已完成本地化部署。

　　整改情况：基本完成并长期坚持。

　　3.关于发挥审计改革效能还不够充分的问题

　　一是落实“科技强审”要求还有差距。

　　（20）建立数据资源共联共享。2023年9月已完成金审工程(福州)三期项目建设任务,并通过专家组竣工验收。在智慧审计平台上建立分领域审计对象库，按照预算执行审计、国有企业审计、领导干部审计、政府投资项目审计等审计领域，分门别类成立审计数据库，为推进审计全覆盖奠定基础。今后我局将逐步建立标准化数据资源库，对审计对象的财务数据、业务数据，全市财政一体化数据，以及财务、社保、工商、村财等关联数据实行统一管理，努力拓展共享数据的范围和种类，实现审计数据集中存储、集中管理、集中使用。

　　（21）统筹构建审计模型机制。已建立分领域、分行业、分重点的审计方法模型体系，在已涵盖7大类452个的基础上，提升模型数据与质量，审计模型数据已达到1000个。今后持续着力审计模型建设，并实现对审计模型的共享复用，有效保障审计标准化、规范化程度，提升审计数量与质量，拓展大数据综合分析利用的深度、广度、准度。加强县区局共建共用，目前，长乐、马尾等9个县（市）区审计局已结合审计项目入驻数据分析研讨室，形成审计一线作业与后台分析一体化。

　　（22）用好考录、调入、选调等引才机制。在2023年招录一名计算机专业干部的基础上，2024年计划继续招收相关专业人才。2023年10月在福建理工大学召集市县两级审计机关开展为期一周的大数据技能培训暨大数据分析比武，参训人员26人，相关情况在《中国审计报》上刊登。

　　整改情况：已完成 

　　二是推进内审工作还不够有力。

　　（23）结合审计项目开展监督检查。在2023年审计项目实施中，对6家部门（单位）进行嵌入式检查，发现市人防办尚未成立内审工作领导小组，督促该单位立行立改。市人防办在审计期间已成立内审工作领导小组。

　　（24）针对巡察反馈“市属一级企业13家中有4家没有设立内审委员会”问题，与相关企业积极沟通督促，目前，古厝集团、人才集团、振兴乡村集团、招商集团均已成立内部审计委员会。

　　（25）加强协作配合。建立了内审人员人才库，从中选择20名政治过硬、业务精通的人员供十二届市委巡察抽调。与市国资委、驻国资委纪检组对市属一级国企联动，对内审项目计划执行及质量情况等开展检查。针对巡察反馈“古厝集团2022年12个内审项目进展滞后”问题，督促古厝集团统筹使用所属单位内审人员，调整优化力量，已于2023年11月前完成滞后内审项目并出具报告。

　　（26）针对巡察反馈问题“市属一级企业3家仅配备1名内审人员”问题，已重点督促相关企业加强内部审计专职人员配备。目前，3家企业均已加强内审人员配置（人才集团2人、古厝集团3人、招商集团2人）。2023年8月组织50名内审骨干人员赴南京审计大学进行专业培训，9月组织优秀内部审计项目评选，并在第二次内审工作现场观摩交流座谈会上进行展示和观摩评选出的优秀内部审计项目档案，促进内审工作全面提升。

　　整改情况:已完成

　　三是指导县区审计工作还不够深入。

　　（27）强化对下级审计机关的指导督促。2023年组织召开中共福州市委审计委员会成员单位工作推进会暨市经济责任审计工作联席会会议、县（市）区党委审计委员会办公室秘书科负责人研讨班，2024年初组织各县（市）区审计委员会办公室主任、审计局局长参加“以高质量审计监督服务福州高质量发展培训班”，深入学习贯彻习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真落实中央审计委员会决策部署和省委、市委审计委员会工作要求。通过组织县区审计干部赴南京审计大学参加福州市审计骨干素质提升业务班，抽调长乐、闽清、永泰等县区审计干部共计14名到市审计局参加“上审下”“跟班审”审计项目等方式，对县区审计工作一体化开展指导、督促、检查和培训。通过开展部分县（市）区审计局2022年审计业务质量检查，对审计实施、审计程序、审计文书等方面存在问题进行通报，推动各县区审计工作提质增效。

　　整改情况:已完成

　　4.关于意识形态仍有不足的问题

　　一是落实意识形态工作责任制还有差距。

　　（28）2023年8月印发《落实意识形态工作责任制实施方案》，明确做好习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，强化意识形态阵地建设，建立健全考核机制等4大部分、8项具体工作任务，阐明违反意识形态工作纪律应当予以问责的9种情形，为做好全局今后一个时期的意识形态工作提供了遵循和依据。

　　（29）党组会专题传达学习市委办《关于当前我市意识形态领域形势的通报》，要求全局上下要高度重视当前全市意识形态领域存在的风险挑战，密切关注新情况、新问题，全力防范化解风险挑战，确保意识形态安全，做到“五个严防”。

　　（30）2023年11月印发《关于局领导工作分工的通知》，明确意识形态工作的分管领导。今后我局将根据人事变动和领导分工调整，及时发文对局意识形态工作领导小组进行调整，并明确意识形态工作的分管领导。

　　（31）2023年12月，局党组专题听取2023年意识形态工作完成情况的汇报，总结全年意识形态工作中存在的问题与不足，并围绕审计机关的工作特点和工作实际，开展我局意识形态领域分析研判。

　　（32）着手对2022年印发的《公务员平时考核工作方案》进行修订，将意识形态工作完成情况纳入负面清单进行管理，如发现局机关干部职工在意识形态工作存在问题的，将视情在考核过程中予以扣分。

　　整改情况：已完成

　　二是阵地建设存在短板。网上宣传阵地存在内容更新不及时、精神文明创建和理论宣传内容较少等问题。线下“习近平新时代中国特色社会主义思想学习”专栏更新不及时，信息发布把关不严，2020—2022年网络宣传任务完成与要求还存在一定差距。

　　（33）实施局门户网站优化改造开发项目。新版门户网站已于2023年10月上线，改版后的网站首页将“习近平新时代中国特色社会主义思想学习”“学习宣传贯彻党的二十大精神”专栏置于醒目位置。我局每月对上述专栏进行至少1次更新维护，转发习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，并刊发我局开展文明创建有关工作信息，进一步提升网站更新速率、丰富发布内容。同时充分发挥我局“福州审计”微信公众号的宣传窗口作用，按照市委网信办要求，及时完成好各类理论宣传、时政热点、文明创建、宣传报道等内容的转发工作。

　　（34）持续加强对外信息发布的审核力度。严格落实信息发布“三审制”，按照“谁公开谁审查”“谁审查谁负责”“先审查后公开”的原则，重点做好局门户网站、“福州审计”微信公众号、对外报送信息等有关内容的文字准确性和信息安全性的审核工作。

　　（35）我局将进一步加强对全局网宣队伍的管理工作，加强对网宣员的组织、管理和培训，及时上报更换离职、退休人员。对在2022年1月至2023年7月期间网络宣传任务完成率低于50%的3名网宣员运用第一种形态进行批评教育，并对2023年度网宣任务完成情况进行通报。

　　整改情况：已完成

　　（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风方面

　　1.关于形式主义、官僚主义仍然存在的问题

　　一是求真动硬还不够深入。

　　（36）科学制定年度经济责任审计工作方案。整体把握年度经济责任审计主要内容和重点工作。在各审计组负责实施的经济责任审计项目实施方案正式印发前，对实施重点及实现路径实行统一归口审核把关。

　　（37）根据经济责任年度审计项目进展情况，2023年11月对市交通局、市大数据委主要领导干部经济责任审计项目开展调研，要求审计组按照领导干部履职轨迹归纳总结，审计报告做到突出行业单位的特色，反映被审计领导干部所做的主要工作。

　　（38）加强对审计报告的审核把关。针对经济责任审计等重大项目审计，前移审核关口，在征求意见书出具之前介入把关，形成《经济责任审计报告征求意见稿初核情况汇总表》作为项目关键环节纳入项目资料树管理，确保重大问题讨论充分，问题定性准确到位。

　　整改情况：已完成

　　二是落实落细还有差距。

　　（39）加强审计业务规范学习。在局机关组织学习《审计机关领导干部应知应会党内法规和国家法律清单》、福建省审计厅《审计机关实施行政强制措施和行政处罚指引（试行）》等文件。开展2023年审计项目质量大比武，组织对2020年后入职的审计人员开展审计基础业务知识培训，涵盖审计法、审计法实施条例以及国家审计准则等，内容涉及审计准备、审计实施、审计报告以及审计整改阶段的全过程各环节，进一步强化对《福州市审计局审核复核审理工作管理办法》和《福州市审计局审计执法岗位责任制度》的学习，推动分级审计质量管理责任有效落实。

　　（40）加强审核复核审理把关力度。2023年11月印发《福州市审计局关于印发审计基本程序规范清单和法规审理常见问题提示单的通知》，对审计基本流程、审计基本程序规范、项目审理与质量检查发现问题进行梳理整合，汇编形成“三张清单”，进一步明确审核、复核、审理等各环节质量把关内容，切实做到逐项审核、严格把关。

　　（41）加强审计业务质量检查，聚焦审计职责履行和权限行使情况、审计程序执行情况、审计实施方案编制和执行情况、督促检查审计整改工作情况等26项内容，抽取鼓楼、台江等3个县（市）区审计局开展审计质量检查，结果在全市审计系统内通报，进一步促进提高审计执法水平与审计项目质量。

　　（42）针对市地铁建设指挥部特殊协调机制，在实施福州地铁集团有限公司党委书记、董事长黄朝光及党委副书记、总经理杨建国任期经济责任审计项目中，已将审计报告抄送市地铁建设指挥部，牵头协调相关县区及责任单位形成整改合力，进一步推动整改落实。

　　整改情况：已完成

　　2.关于财务管理还不够严的问题

　　一是财务管理不够规范。

　　（43）加强往来账管理。针对巡察反馈“往来账清理不及时”问题，及时清理往来账，举一反三，将其他应付款合计13450.94元上缴国库，剩余其他应付款按支付项目进度支付。机关纪委对财务人员开展提醒谈话，要求加强财务制度学习，严格遵守往来账对账清理机制。

　　（44）增强预算管理意识，准确使用预算科目，严格按预算科目开支经费。

　　（45）提高会计核算准确性。针对巡察反馈“财务核算不准确”问题，2023年9月进行账务调整，将上级拨入经费余额1326090.34元转暂存款记账，并按新核算方法持续记账。

　　（46）加强财务管理，严控报销审核流程。针对巡察反馈“2021年12月27、29号凭证，报销金额与单据不符”问题，对两份凭证复核补件，补充领导检查外勤经费登记表，并对相应差旅凭证进行核查，确保报销金额与附件一致。

　　整改情况：已完成

　　二是固定资产变更不够及时。

　　（47）2023年11月印发《福州市审计局固定资产管理办法（试行）》，强化固定资产的日常管理，做到定期检查、年底全面清查，及时核对资产增减变动情况。针对巡察反馈“固定资产台账比卡片少登记资产254项”问题，已及时调整完成入账手续，并在资产一体化系统更新，局党组对办公室负责人进行提醒谈话。

　　（48）2023年11月组织人员清查、盘点局机关固定资产账面数共计1592件，资产原值2320.01万元。开展固定资产调拨情况自查自纠，并补齐调拨手续，完善资产卡片、台账等信息。 

　　整改情况：已完成

　　三是合同管理不够完善。

　　（49）向局机关所有人员下发《中华人民共和国民法典》，组织局机关全体干部通过视频培训的方式学习习近平法治思想，提高审计干部法律意识，在日后工作中严格执行规范合同管理。

　　（50）2023年新签订的《网络信息安全服务合同》明确解决争议的条款。法律顾问合同到期后，经市司法局推荐，10月聘请新一任法律顾问并签订法律顾问合同，约定年底履约考核等条款，制发《法律顾问咨询事项表》统一文书格式，通过指定邮箱“一对一”往来邮件对咨询事项进行归口管理，并建立台账进行逐项登记，截至2024年3月31日已咨询合同管理、政府采购、审计项目等事项8件，法律顾问团队均已按期出具答复意见。

　　整改情况：已完成

　　四是个别招标项目不够规范。

　　（51）进一步规范实施项目的采购流程。与“闽审书屋”改造项目施工单位签订补充协议，预留项目审核结算价的3%作为质量保证金，于验收之日起满1年后支付。针对招标代理公司服务不到位的情况，扣减其改造项目招标代理服务费2000元。终止改造项目中超标的办公桌椅等办公采购项目，在改造项目结算时中予以扣除。由局党组对该项目相关责任人进行提醒谈话。

　　（52）进一步修订通过《福州市审计局政府采购管理暂行办法》，组织业务处和经办人员加强学习，办公室牵头把关，加强对招标项目全过程管理，并做好相关资料的收集整理归档工作。

　　整改情况：已完成

　　（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设方面

　　1.关于党组领导作用发挥不够充分的问题。

　　（53）加强班子队伍建设。充分发挥党组中心组理论学习的凝聚作用，坚持“常态化、多形式、全覆盖、重做实”的学习机制。2023年，局党组中心组累计开展集体学习44次，其中设置“第一议题”13个，开展专题研讨8次。结合主题教育，围绕“以学铸魂、以学增智、以学正风、以学促干”4个专题开展专题研讨，先后赴福建谷文昌干部学院、市委党校举办读书班，通过多种学习形式，确保班子成员在思想认识上达成共识。

　　（54）大兴调查研究之风。按照中央明确的12个方面、省委13个方面、市委13个方面调研内容，结合福州审计工作实际，局领导班子成员每人牵头1个课题开展调研，形成调研成果。建立长效研究型审计工作机制，搭建完善审计对象数据库，梳理了2019年以来255个审计项目发现的普遍性共性问题。

　　（55）严格执行《中共福州市审计局党组工作规则》。对于涉及“三重一大事项”清单的事项，充分听取各方面的意见建议后按照流程报请局党组研究通过。

　　（56）严格遵照执行党章和《关于新形势下党内政治生活的若干准则》等规定，召开巡察反馈问题整改专题民主生活会。党组书记谈心谈话15人次，班子成员相互之间、班子成员与分管处室负责同志、班子成员与所在党支部党员代表的谈心谈话107人次。广泛征求审计服务对象、基层审计机关、局干部职工、工青妇、退休老干部等方面对领导班子及成员的意见建议，直截了当地开展批评与自我批评。

　　整改情况：已完成

　　2.关于党建工作存在薄弱环节的问题

　　一是党建引领不够充分。

　　（57）持续深化打造“党员示范审计”这一党建品牌。号召党员在审计一线充分发挥先锋模范作用，2023年组织实施的63个审计项目中，由党员担任主审的审计项目占比已达68%。在2023年度民主评议党员过程中，对获得年度优秀审计项目的党员主审，优先评定为“优秀”等次。同时各支部结合主题教育，将主题党日活动向审计一线延伸，赴各特色现场教学点开展主题党日活动7次。

　　（58）按照《关于新形势下党内政治生活的若干准则》的要求，进一步严格党的组织生活制度，党员领导干部以普通党员身份参与支部组织生活和各项活动，局领导班子成员均在所在支部讲1堂党课，局主要领导为全局干部职工讲1堂党课，并积极参与各支部组织的党日活动。按照党员领导干部挂钩基层党支部工作联系点制度，要求党员领导干部指导所在支部不断加强政治建设，更好发挥支部的战斗堡垒作用。

　　整改情况：已完成

　　二是党内制度执行不够严格。

　　（59）按照《中国共产党支部工作条例（试行）》的要求，各支部已将党员大会记录本用于记录本支部的议事决策过程，支部日常学习教育和集体研讨等有关内容记录与党员大会分开记录。结合支部评级定星工作，对各支部2023年度“三会一课”制度执行情况和记录情况开展检查，并形成结果通报。

　　（60）按照党内谈心谈话制度的要求，结合巡察整改专题民主生活会，局领导班子成员相互之间开展1次谈心谈话，并同分管处室负责人进行1次谈心谈话。各支部书记带头同支部党员开展谈心谈话，内容从业务工作拓展延伸至思想问题、工作生活状态等，注重分析党员的思想状态和心理状态。

　　（61）严格执行市委组织部《关于进一步规范基层党组织党费收缴、使用和管理工作的通知》要求，严格控制党费支出范围，落实党费使用审批制度，每一笔党费的支出和使用均已经过局机关委员会全体委员会议集体讨论和审批。已将2023年度的党费收入和支出情况向局机关各级党组织和全体党员进行公示。

　　整改情况：已完成

　　3.关于选人用人和队伍建设还有短板的问题

　　一是干部队伍建设统筹谋划还不够。

　　（62）在党组会传达学习《福建省推进领导干部能上能下实施细则》《全市组织工作会议精神》，结合贯彻落实《关于深化激励干部担当作为工作的通知》精神以及“好干部 兴福州”专项行动，专题研究部署干部队伍建设工作。运用好年度考核、平时考核、动态跟踪等工作成果，充分调动干部职工干事创业积极性。

　　（63）针对局机关副科级领导空缺率较高问题，于2023年8月开展了科级干部选拔任用工作，2名四级主任科员提任为副科级领导。2024年4月，局党组根据干部队伍建设情况，经充分酝酿，已启动科级领导干部选拔任用工作，此次拟使用4名副科级领导职数用于提拔一批政治过硬、敢于担当、实绩突出的优秀年轻干部，进一步推动巡察整改，形成梯次结构合理的干部队伍。

　　（64）在2023年8月开展的第二批次科级干部选拔任用工作中，1名专技十级人员提任投资审计中心副科级领导。此次调整后，投资审计中心副科级领导岗位已配满，因暂无合适人选，尚空缺一名正科级领导岗位。下一步局党组将坚持落实好上级组织部门关于干部队伍建设的要求，配齐配强下属事业单位领导班子。

　　整改情况：措施（62）已完成，措施（63）（64）基本完成。

　　二是选人用人工作还不够规范。

　　（65）针对巡察反馈“干部任免行文不够严谨”问题，经调查是党组会议记录不够完整、准确导致，局党组对相关责任人进行批评教育，今后将进一步严格审核把关与干部选拔任用有关的党组会议记录。同时，举一反三，严格贯彻落实《党政领导干部选拔任用工作条例》的有关规定，坚持民主集中制原则，坚持党组议事规则，严实人事研究各环节诸流程，确保人事研究合规合法的同时，最大限度地考量和吸纳各层次人员意见。

　　（66）规范任职时间，切实维护干部任命工作的严肃性。组织相关人员专题学习《党政领导干部选拔任用工作条例》、干部推荐考察工作有关政策文件，在干部任免行文时，按《党政领导干部选拔任用工作条例》规定，党政领导职务的任职时间按党组决定任职之日起计算，并予以明确。

　　整改情况：已完成

　　三是干部日常监督管理还不够严格。

　　（67）结合驻局纪检监察组工作要求，持续规范干部因私出国（境)审批流程，并持续完善干部因私出国（境)管理制度。结合巡察整改专题民主生活会老干部征求意见座谈会，组织退休的原市管干部一起学习了因私出国（境）相关规定，提醒退休老同志要严格遵守有关规定，规范出国境行为。

　　（68）制定《干部人事档案专项审核工作实施方案》，落实“凡进必审”工作要求，对今年新考录的4名公务员人事档案进行专项审核，坚持高标准、严要求，确保新进干部人事档案信息真实准确、材料齐全完整、管理规范严谨。结合干部人事档案专项审核工作，对往年已进行专项审核的干部人事档案开展“回头看”工作，重点审核干部档案入学、入伍、入党的时间认定，同时对档案管理中存在的未盖公章、缺失材料等问题查缺补漏，立整立改。

　　（69）进一步规范局机关抽调人员工作。2023年10月印发《福州市审计局关于抽调工作人员管理的暂行办法》，对抽调借用的情形、手续、流程和要求作出明确规定，并加强了对抽借干部的考核管理。今后工作中，将认真学习总结上级组织部门从严管理监督干部的有效做法，不断增强干部日常监督管理的实效。

　　整改情况：已完成

　　4.关于履行管党治党政治责任不够严实的问题

　　一是主体责任落实还不够到位。

　　（70）严守政治纪律和政治规矩，坚持民主集中制，强化集体领导，将全面从严治党和审计中心工作同研究、同部署、同落实、同汇报、同考核。2023年12月22日局党组专题听取本年度全面从严治党工作情况的汇报，并向市委专题报告。已完成我局落实全面从严治党主体责任清单的修订工作，按照新时代党的建设总要求和新时代党的组织路线，进一步突出政治建设的统领作用，将全面从严治党工作的新要求、新任务逐级分解落实到位。

　　（71）将开展廉洁文化教育作为新时代机关文化建设的重要内容，把纪律建设列入支部学习必修课。2023年以来累计对新提任和任职的干部开展任前廉政谈话23次，组织对青年干部、近3年新考录人员、内审“以审代培“人员开展集体谈话63人次。根据各级纪委典型案例通报，及时编制福州市审计局党风党纪教育资料2期，下发至各处室、各支部组织学习。

　　整改情况：已完成

　　二是廉政风险防控机制不够完善。

　　（72）从细从实贯彻廉政工作相关规定。每年围绕“元旦春节”“五一端午”“中秋国庆”重要时间节点，由“一把手”召集局中心组成员、市管干部、各处室负责人，召开节前廉政集体谈话；局分管领导、各处室负责人、支部书记对干部职工同步展开节前提醒谈话，进一步增强干部职工廉政意识，筑牢拒腐防变的思想基础。

　　（73）针对审计工作职业特性和工作特点，结合职务变动，印发《中共福州市审计局党组关于开展2023年廉政风险点排查工作的通知》，局机关全体干部职工全面梳理排查本职岗位存在的廉政风险点，并提出防范措施，进一步完善我局廉政风险防控机制，强化对审计权力运行的监督制约。

　　（74）加强对党风廉政建设责任制落实情况的监督检查，发现问题，严肃追责并在局机关通报。抓好审计组进点前提醒谈话、廉政检查回访等制度的落实，2023年累计对12个外派审计组开展廉政监督检查。全年累计运用“第一种形态”开展提醒谈话、批评教育15人次，有效防范和解决苗头性、倾向性问题。

　　整改情况：已完成

　　5.纪检监察组履行监督责任还不够到位。

　　（75）强化对“关键少数”和重点岗位人员的监督。结合日常监督、与班子成员面对面交流、对重点岗位人员进行谈心谈话等方式，对市审计局领导班子和班子成员进行政治“画像”，撰写《福州市审计局政治生态分析报告》，综合把握单位政治生态和突出问题，促进落实管党治党责任。

　　（76）充分发挥“驻”的优势，突出将审计项目中的廉政风险作为监督重点，通过参加审计项目审理会、开展审计现场监督、审计“回访”、组织专项检查等方式，对审计干部的工作作风和遵守工作纪律等情况开展监督检查。通过参加福州聚春园集团有限公司党委书记、董事长王茂玲同志任期经济责任履行情况审计项目审理会，推动问题线索移送；通过听取汇报、查看资料、廉政谈话、实地督查等方式，深入闽侯、福清等地，对耕地保护政策落实及资金管理使用情况专项审计调查、福清市乡村发展和乡村建设相关政策和资金审计等审计项目的整改情况开展专项督查，推动市审计局自觉扛起审计监督责任，压紧压实被审计单位整改责任，推动盘活高标准农田建设项目结余资金2200余万元，恢复被占用基本农田、耕地51.87亩，落实审计监督“最后一公里”。

　　（77）围绕落实中央八项规定精神、审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律等执行情况，采取“四不两直”方式，纪检组跟随审计项目，深入交通巡逻警察支队、福州市交通委等审计一线，通过点对点跟进检查审计组履职和作风建设情况，背对背征询被审计单位以及纪检监察组的意见建议，着力在发现问题线索上下功夫，推动审计组有效落实廉政责任，防范廉政风险。

　　整改情况：已完成

　　（四）落实巡视巡察、审计等监督发现问题整改方面

　　一是落实整改主体责任仍有差距。

　　（78）局党组坚决扛起巡察整改工作主体责任，在健全市委巡察反馈意见整改工作领导小组的同时，对巡察反馈意见涉及的相关问题进行分解立项，明确责任领导、责任部门，形成《分解立项方案》，层层压实整改责任，确保问题逐项逐个整改到位。

　　（79）坚持把落实巡察整改工作与全面从严治党主体责任、审计主责主业结合起来，在落实好巡察整改任务的同时，举一反三，找准体制机制上的问题，持之以恒完善审计制度建设，根据巡察反馈结果，制定完善局机关党的建设、干部队伍管理、审计业务流程、财务管理等方面相关工作制度机制9项，进一步规范加强局机关各项工作。

　　整改情况：已完成

　　二是整改制度执行缺乏刚性。

　　（80）持续加大制度机制落实力度。强调制度的刚性约束，强化责任意识、规矩意识，进一步加强党员干部监督管理。对退休市管干部注重情理与法理并重，在因私出国境证件管理中始终绷紧政治纪律、组织纪律之弦。适时对选拔任用文书材料、干部人事档案管理进行“回头看”，切实把落实整改作为改进工作作风、推动审计工作的实际行动。

　　（81）持续跟踪整改工作进展情况。对巡察反馈出现反弹回潮的问题：一方面立行立改，着力问题的有效整改；另一方面注重从机关建设和机制体制层面上分析原因、研究对策，把解决共性问题、突出问题和完善制度结合起来，更好的实现以巡促改、以巡促建、以巡促治。

　　整改情况：已完成

　　三、持续整改的工作打算

　　局党组始终把巡察整改工作作为聚焦全面从严治党、全面加强党的领导和党的建设的重要手段，作为促进审计改革发展的重要契机。一是分性质分时段推进整改持续见效。按照问题性质和整改要求，对能够立即解决的，立行立改；对需要一定时间解决的，按照既定方案、明确责任，提出具体时限，确保在规定时限内见到明显成效；对需要长期坚持的，按照整改方案持续用力、抓牢抓实，不解决问题、不达到标准决不收兵。二是结合审计主责主业推进整改持续见效。坚持整改落实与落实年初市委市政府、上级审计机关工作部署相结合，全力冲刺年度工作目标、全方位评估项目审计成效、全领域加强规律性问题分析梳理，结合整改措施进一步定任务、定责任、查缺补漏，确保有力有效推动审计工作高质量发展。三是统筹审计机关自身建设推进整改持续见效。坚持把巡察问题持续整改与深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育、大兴调查研究、推进研究型审计建设有机结合；坚持与审计机关效能、作风建设有机结合，以整改推动工作能力提升、作风务实；坚持定期回头看，常态保持执纪问责压力感，做到见人见事见真章，杜绝问题反弹回潮。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0591-83367954；通信地址：福州市仓山区南江滨西大道193号东部办公区2号楼4-6层；电子邮箱fuzhousj@163.com。

　　                           中共福州市审计局党组

　　      2024年4月17日